Khi bước vào giai đoạn nghỉ hưu, tối ưu thuế đối với thu nhập lương hưu trở thành mối quan tâm hàng đầu của nhiều nhà đầu tư và gia đình có kế hoạch định cư dài hạn tại châu Âu. Thay vì để phần lớn thành quả tích lũy bị bào mòn bởi thuế suất cao, ngày càng nhiều quốc gia đã thiết kế các chính sách thuế ưu đãi đặc biệt dành cho người về hưu và nhà đầu tư quốc tế. 

Các nước có chế độ thuế hưu trí chuyên biệt như Síp và Hy Lạp áp dụng mức thuế lương hưu dưới 10%. Đây là những lựa chọn đáng cân nhắc cho những ai đang tìm kiếm sự an toàn tài chính, linh hoạt di chuyển và chất lượng sống cao trong giai đoạn hậu sự nghiệp.

CHÍNH SÁCH THUẾ ƯU ĐÃI CỦA SÍP (5%)

Síp hiện đang áp dụng mức thuế hưu trí ưu đãi thấp nhất trong Liên minh châu Âu. Thu nhập lương hưu có nguồn gốc từ nước ngoài chỉ chịu thuế suất cố định 5% đối với phần thu nhập vượt quá €3.420 mỗi năm, trong khi €3.420 đầu tiên được miễn thuế hoàn toàn.

Theo các cải cách mới có hiệu lực từ tháng 1/2026, ngưỡng miễn thuế này sẽ được nâng lên €5.000 mỗi năm, giúp gia tăng đáng kể lợi ích cho người về hưu.

Ngoài ra, người nộp thuế có thể lựa chọn áp dụng biểu thuế lũy tiến nếu phương án này mang lại lợi ích cao hơn, tuy nhiên trong thực tế, đa số người về hưu đều hưởng lợi tối ưu từ mức thuế cố định 5%.

Đặc biệt, cư dân không thường trú (non-domiciled residents) tại Síp còn được hưởng thêm nhiều ưu đãi đáng kể, bao gồm miễn thuế hoàn toàn đối với cổ tức và thu nhập từ lãi suất trong thời gian lên đến 17 năm.

>> Xem thêm: Chương trình Thường trú nhân Síp

HY LẠP VỚI MỨC THUẾ 7% CHO NGƯỜI NGHỈ HƯU

Chế độ Non-Dom dành cho người về hưu của Hy Lạp có mức thuế 7% cùng với thời gian áp dụng dài hơn. Theo chương trình này, người về hưu có thu nhập từ nước ngoài khi chuyển cư trú thuế sang Hy Lạp sẽ chỉ phải chịu thuế suất cố định 7% đối với toàn bộ thu nhập có nguồn gốc từ nước ngoài, trong thời gian lên đến 15 năm.

Điều kiện tham gia bao gồm việc không phải là cư dân thuế tại Hy Lạp trong 5 trên 6 năm liền kề trước đó. Đồng thời, người nộp đơn cần chuyển đến từ quốc gia có thỏa thuận hợp tác thuế hoặc hiệp định tránh đánh thuế hai lần với Hy Lạp.

Chương trình này không chỉ áp dụng cho lương hưu, mà còn bao phủ nhiều loại thu nhập khác từ nước ngoài, bao gồm cổ tức, lãi suất, lợi nhuận từ chuyển nhượng vốn, và các khoản trợ cấp định kỳ (annuities). Trong trường hợp thu nhập đã bị đánh thuế tại quốc gia khác, người nộp thuế có thể xin khấu trừ thuế đã nộp để bù trừ nghĩa vụ thuế tại Hy Lạp.

>> Xem thêm: Chương trình Thường trú nhân Hy Lạp

THUẾ SUẤT 15% THEO CHƯƠNG TRÌNH HƯU TRÍ CỦA MALTA

Malta triển khai Chương trình Hưu trí Malta (Malta Retirement Programme) với mức thuế 15% áp dụng cho thu nhập lương hưu từ nước ngoài được chuyển (remitted) vào Malta. Mặc dù mức thuế này cao hơn ngưỡng dưới 10%, chương trình vẫn được đánh giá hấp dẫn trong bối cảnh hệ thống thuế lũy tiến thông thường của Malta có thể lên tới 35%.

Theo quy định, người tham gia phải nộp mức thuế tối thiểu hằng năm €7.500, cộng thêm €500 cho mỗi người phụ thuộc. Điều kiện đủ tiêu chuẩn bao gồm yêu cầu thu nhập hưu trí phải chiếm ít nhất 75% tổng thu nhập chịu thuế tại Malta. 

Mức thuế ưu đãi 15% vẫn mang lại lợi ích đáng kể so với biểu thuế lũy tiến thông thường. Ngoài ra, cư dân không thường trú (non-domiciled residents) tại Malta sẽ không bị đánh thuế đối với phần thu nhập nước ngoài không chuyển vào Malta. Đáng chú ý, thuế đối với lợi nhuận chuyển nhượng vốn (capital gains) tại Malta được miễn hoàn toàn, áp dụng đồng nhất cho mọi đối tượng.

>> Xem thêm: Chương trình Thường trú nhân Malta

CÁC QUỐC GIA ÁP DỤNG HỆ THỐNG THUẾ THEO LÃNH THỔ

Hiện nay có 29 quốc gia và vùng lãnh thổ áp dụng hệ thống thuế theo lãnh thổ, theo đó toàn bộ thu nhập có nguồn gốc từ nước ngoài được miễn thuế hoàn toàn. Điều này đồng nghĩa với việc lương hưu phát sinh từ nước ngoài sẽ không thuộc diện chịu thuế, bất kể bạn chuyển bao nhiêu tiền vào quốc gia đó hay chi tiêu trong nước ra sao.

Các hệ thống thuế theo lãnh thổ này có thể được chia thành 4 nhóm chính:

• Hệ thống lãnh thổ thuần túy: Chỉ đánh thuế đối với thu nhập phát sinh trong nước, không kèm bất kỳ điều kiện nào.
• Hệ thống đánh thuế theo nguyên tắc chuyển tiền (remittance-based): Thu nhập từ nước ngoài chỉ bị đánh thuế khi được chuyển vào trong nước.
• Hệ thống lãnh thổ có ngoại lệ (carve-outs): Vẫn áp dụng nguyên tắc đánh thuế theo nguồn phát sinh, nhưng có các quy định suy định (deeming rules) cho những trường hợp cụ thể.
• Cơ chế “kỳ nghỉ thuế” (tax holiday): Cho phép miễn thuế trong thời gian dài, trước khi bắt đầu áp dụng đánh thuế một phần.

TỔNG KẾT

Trong bối cảnh toàn cầu hóa và xu hướng dịch chuyển tài sản ngày càng rõ nét, việc lựa chọn quốc gia có chính sách thuế lương hưu ưu đãi không chỉ giúp bảo toàn giá trị tài sản, mà còn đóng vai trò quan trọng trong chiến lược đầu tư – định cư dài hạn.

Từ Síp với thuế suất 5% hấp dẫn, Hy Lạp với chế độ non-dom 7% kéo dài đến 15 năm, cho đến các quốc gia áp dụng thuế lãnh thổ miễn hoàn toàn thu nhập nước ngoài, mỗi lựa chọn đều mang lại những lợi thế riêng, phù hợp với từng hồ sơ tài chính và mục tiêu cá nhân.

---

Chủ động tối ưu thuế lương hưu và xây dựng chiến lược đầu tư – định cư quốc tế ngay từ hôm nay

Liên hệ iCanfield Vietnam để được đánh giá hồ sơ, tư vấn lựa chọn lộ trình định cư Châu Âu dài hạn phù hợp cho cả gia đình.

---

ICANFIELD VIETNAM

Địa chỉ: Tầng 16, Tòa nhà Saigon Marina IFC, 02 Tôn Đức Thắng, Phường Sài Gòn, TP.HCM

Hotline: 0766.50.66.55

Email: vietnam@icanfield.com

Fanpage: https://www.facebook.com/icanfield.vn