Thuế tại Canada là một phần không thể thiếu trong hệ thống pháp luật và kinh tế của đất nước này. Với cơ cấu phức tạp gồm nhiều loại thuế như thuế thu nhập cá nhân, thuế doanh nghiệp, thuế tài sản, hệ thống thuế Canada đòi hỏi người dân và doanh nghiệp cần có sự hiểu biết đầy đủ để tuân thủ đúng quy định và tận dụng các lợi ích hợp pháp.

TỔNG QUAN VỀ THUẾ TẠI CANADA

Hệ thống thuế tại Canada được xây dựng theo mô hình liên bang. Nghĩa là người dân và doanh nghiệp phải đóng thuế cho cả chính phủ liên bang và chính quyền tỉnh bang nơi họ cư trú hoặc hoạt động kinh doanh. 

Thuế được áp dụng trên nhiều khía cạnh khác nhau, từ thu nhập cá nhân, thu nhập doanh nghiệp, tiêu dùng, đến tài sản và các hoạt động chuyển nhượng. Mỗi loại thuế có những quy định riêng về mức thu, cách tính, thời hạn khai báo và hình thức nộp. 

Bên cạnh đó, một số loại thuế có thể được miễn hoặc giảm tùy thuộc vào tỉnh bang, quy mô thu nhập, hoặc lĩnh vực hoạt động. Việc nắm rõ hệ thống thuế ngay từ đầu sẽ giúp cá nhân và doanh nghiệp nước ngoài dễ dàng thích nghi, đồng thời tránh được những sai sót không đáng có trong quá trình khởi nghiệp hoặc định cư tại Canada.

Tổng quan về các loại thuế ở Canada

CÁC LOẠI THUẾ CHÍNH NHÀ ĐẦU TƯ CẦN NẮM

Hệ thống thuế tại Canada có thể khác biệt đáng kể so với nhiều quốc gia khác, vì vậy nhà đầu tư hoặc chủ doanh nghiệp cần chủ động tìm hiểu và chuẩn bị. Dưới đây là các loại thuế chính mà nhà đầu tư, doanh nhân hay cá nhân sở hữu tài sản tại Canada cần chú ý. 

Thuế thu nhập cá nhân

Thuế thu nhập cá nhân tại Canada được áp dụng theo hệ thống thuế lũy tiến, nghĩa là mức thuế tăng dần theo thu nhập. Cả chính phủ liên bang và tỉnh bang đều thu thuế này, với biểu thuế và ngưỡng chịu thuế riêng. 

Nếu anh chị là nhà đầu tư cá nhân có nguồn thu từ lương, cổ tức, cho thuê tài sản hay các khoản lợi nhuận khác thì bắt buộc phải khai báo và nộp thuế hằng năm. Tùy vào tình trạng cư trú, mức thu nhập và nguồn gốc thu nhập (trong nước hay nước ngoài) mà có thể được hưởng các ưu đãi hoặc bị đánh thuế khác nhau.

Các bước cơ bản để tính thuế như sau:

• Xác định tổng thu nhập chịu thuế: Bao gồm tất cả các nguồn thu nhập đã liệt kê ở trên.
• Áp dụng các khoản miễn trừ và giảm trừ thuế: Các khoản đóng góp từ thiện, lãi suất vay học phí và các khoản khấu trừ khác có thể sẽ được miễn giảm theo quy định.
• Tính thuế liên bang và tỉnh: Áp dụng biểu thuế lũy tiến của cả liên bang và tỉnh (hoặc riêng cho liên bang nếu bạn sống ở Quebec).
• Khấu trừ các khoản đã nộp: Bao gồm thuế đã tạm thu trong năm và các khoản tín dụng thuế.

Thuế doanh nghiệp

Nếu anh chị sở hữu hoặc điều hành một doanh nghiệp tại Canada, kể cả dưới dạng start-up theo diện Start-up Visa. Thuế này được tính trên lợi nhuận ròng sau chi phí hợp lệ. Chính phủ Canada áp dụng mức thuế ưu đãi cho doanh nghiệp nhỏ, đặc biệt trong các lĩnh vực đổi mới sáng tạo và công nghệ. 

• Thuế doanh nghiệp liên bang tiêu chuẩn: 15%
• Doanh nghiệp nhỏ đủ điều kiện (CCPC): Chỉ phải đóng 9% trên phần thu nhập doanh nghiệp nhỏ (dưới $500.000/năm).

Các mức thuế doanh nghiệp các nhà đầu tư cần lưu ý 

Thuế đầu tư

Nguồn thu từ đầu tư, bao gồm cổ tức, lãi vốn (capital gains), trái phiếu, quỹ đầu tư cũng là những khoản phải chịu thuế. Với lãi vốn, Canada thường chỉ đánh thuế trên 50% phần lợi nhuận thu được khi bạn bán tài sản đầu tư. Tuy nhiên, mức thuế có thể thay đổi tùy theo loại tài sản, thời gian nắm giữ và tình trạng cư trú của bạn.

Đối với nhà đầu tư nước ngoài, cần đặc biệt chú ý đến các quy định liên quan đến thuế khấu trừ tại nguồn (withholding tax) đối với lợi nhuận chuyển ra khỏi Canada.

Thuế tài sản

Nếu sở hữu bất động sản tại Canada, anh chị sẽ phải đóng thuế tài sản hằng năm cho chính quyền địa phương. Mức thuế này phụ thuộc vào giá trị thị trường của bất động sản và mức thuế suất do từng thành phố hoặc tỉnh bang quy định. 

Ngoài ra, ở một số địa phương như British Columbia và Ontario còn có các loại thuế bổ sung nếu không phải là cư dân Canada hoặc để nhà trống quá lâu. Nhà đầu tư nên cân nhắc các khoản thuế này khi tính toán lợi nhuận từ đầu tư bất động sản.

Thuế liên quan về bất động sản

MỘT SỐ KHOẢN KHẤU TRỪ HOẶC MIỄN THUẾ

Bên cạnh các nghĩa vụ thuế bắt buộc, hệ thống thuế tại Canada cũng cho phép người nộp thuế hợp pháp giảm nhẹ gánh nặng tài chính thông qua nhiều khoản khấu trừ và miễn trừ hợp lệ. Một số khoản đáng chú ý bao gồm:

• Đóng góp vào quỹ hưu trí cá nhân (RRSP - Registered Retirement Savings Plan): Giảm trực tiếp thu nhập chịu thuế, giúp người lao động tiết kiệm hiệu quả cho tương lai.
• Chi phí học tập và học phí: Có thể được khấu trừ đối với người nộp thuế hoặc người phụ thuộc, tùy theo bậc học và điều kiện cụ thể.
• Chi phí y tế hợp lệ: Được khấu trừ nếu vượt quá mức tối thiểu (thường là 3% tổng thu nhập ròng hoặc mức sàn do cơ quan thuế quy định).
• Chi phí chăm sóc trẻ nhỏ hoặc người phụ thuộc trong gia đình. 
• Khoản lỗ đầu tư: Có thể được chuyển sang các năm tiếp theo để bù trừ lợi nhuận đầu tư tương lai, giúp tối ưu hóa thuế phải nộp.

CHƯƠNG TRÌNH START-UP VISA CANADA CẦN NHỮNG LOẠI THUẾ GÌ?

Start-up Visa Canada là chương trình của chính phủ nhằm thu hút các doanh nhân nước ngoài có ý tưởng sáng tạo, tiềm năng phát triển toàn cầu, đến định cư và xây dựng doanh nghiệp tại Canada. Bên cạnh các điều kiện như nhận được Letter of Support (Thư hỗ trợ) từ tổ chức được chỉ định, trình độ ngoại ngữ hay tài chính cá nhân, các doanh nhân cũng cần hiểu rõ về hệ thống thuế tại Canada để vận hành doanh nghiệp đúng luật.

• Thuế thu nhập doanh nghiệp (Corporate Income Tax): Áp dụng cho phần lợi nhuận ròng của doanh nghiệp. Mức thuế có thể thay đổi theo quy mô công ty và tỉnh bang. Đối với các doanh nghiệp nhỏ có thể được hưởng mức thuế ưu đãi từ chính phủ liên bang và địa phương.
• Thuế thu nhập cá nhân (Personal Income Tax): Chủ doanh nghiệp vẫn phải khai thuế cá nhân nếu nhận lương, cổ tức, hoặc rút lợi nhuận từ công ty.
• Thuế bán hàng (GST/HST/PST): Nếu doanh thu doanh nghiệp đạt trên 30.000 CAD/năm, anh chị sẽ cần đăng ký và thu thuế bán hàng. Tùy tỉnh bang, có thể áp dụng GST (thuế liên bang), PST (thuế tỉnh), hoặc HST (thuế kết hợp). Cần kê khai định kỳ và minh bạch theo quy định của cơ quan thuế Canada.

Chương trình Start-up Visa Canada

FAQS: CÂU HỎI THƯỜNG GẶP VỀ THUẾ CANADA

Thuế mua hàng tại Canada gồm những loại thuế nào?

Tại Canada, thuế mua hàng được chia thành ba loại chính:

• GST (Goods and Services Tax): Thuế hàng hóa và dịch vụ, do chính phủ liên bang áp dụng, hiện là 5%.
• PST (Provincial Sales Tax): Thuế bán hàng của tỉnh, áp dụng riêng tại một số tỉnh như British Columbia, Saskatchewan, Manitoba.
• HST (Harmonized Sales Tax): Là sự kết hợp của GST và PST, được áp dụng tại một số tỉnh như Ontario, Nova Scotia, và Newfoundland & Labrador.

Canada có áp dụng thuế thừa kế không?

Canada không áp dụng thuế thừa kế. Tuy nhiên, Canada có quy định về thuế thu nhập cuối đời (deemed disposition). Khi một người qua đời, toàn bộ tài sản được coi như đã được bán ngay trước thời điểm tử vong, và thu nhập từ sự “bán giả định” này sẽ bị đánh thuế. Người thừa kế không bị đánh thuế trực tiếp trên phần tài sản nhận được, nhưng di sản của người mất có thể phải trả thuế đáng kể trước khi phân chia.

KẾT LUẬN

Thuế tại Canada không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn là yếu tố thiết yếu để xây dựng một cộng đồng phát triển. Hiểu rõ hệ thống thuế giúp các nhà đầu tư giảm thiểu rủi ro pháp lý, tối ưu chi phí và đảm bảo quyền lợi của bản thân. Dù là cư dân tạm thời hay thường trú nhân, việc cập nhật thông tin thuế và chủ động trong khai báo thuế là điều kiện tiên quyết để sống và làm việc hợp pháp tại Canada.

---

Nếu Quý khách hàng có ý tưởng khởi nghiệp sáng tạo và kế hoạch phát triển sự nghiệp tại Canada?

Liên hệ iCanfield Việt Nam để nhận tư vấn chuyên sâu về chương trình và mở rộng cơ hội đinh cư Canada hấp dẫn.  

---

ICANFIELD VIETNAM

Địa chỉ: Tầng 12, Tòa nhà President Place, Số 93 Nguyễn Du, P. Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM

Hotline: 0766.50.66.55

Email: vietnam@icanfield.com

Fanpage: https://www.facebook.com/icanfield.vn